搜索

如何做银行存款日记帐

发布网友 发布时间:2022-04-20 04:57

我来回答

2个回答

热心网友 时间:2023-08-25 18:50

       专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,能及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。 

 

       银行存款日记账银行存款日记账可以采用多栏式的格式,即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记,月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总账有关账户,因而不仅可以清晰地反映银行存款收、付的来龙去脉,而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式银行存款日记账的情况下,如果银行存款收、付的对应科目较多,为了避免账页篇幅大,可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。

    设置

       银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算,其格式也有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。

    启用和登记

    银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一,在启用账簿时,也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”,具体内容和要求可参照现金日记账的启用。 银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记,登记时必须做到反映经济业务的内容完整,登记账目及时,凭证齐全,账证相符,数字真实、准确,书写工整,摘要清楚明了,便于查阅,不重记,不漏记,不错记,按期结算,不拖延积压,按规定方法更正错账,从而使账目既能明确经济责任,又清晰美观。具体要求是: 

    (1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。   所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致,不得随便增减。 

    (3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。 

    (4)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕扯账页。 

    (5)文字和数字必须整洁清晰,准确无误。 

    (6)使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。 

    (7)每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。 (8)每月月末必须按规定结账。

     

来自:求助得到的回答

热心网友 时间:2023-08-25 18:50

1.:现金日记账和银行存款日记账都是顺时记账。
2:只要有收入或支出,入账或转账就必须按照业务发生的时间进行顺时登记账本,只要有现金或银行存款流动,就要记账,以保证库存现金和账簿相符。还要对库存现金进行盘点,银行存款日记账和银行对账单相符,如有不符,注意查找双方未达账项,编制银行余额调节表,确实保证账实相符。
3:期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额
声明:本网页内容为用户发布,旨在传播知识,不代表本网认同其观点,若有侵权等问题请及时与本网联系,我们将在第一时间删除处理。
E-MAIL:11247931@qq.com
Top