目录
一、 总论 ................................................................................................................................... 2 二、 投资项目概述 ................................................................................................................. 2
项目情况概述 ........................................................................................................................... 2 本地豆浆行业现状 ................................................................................................................... 2 未来预测 ................................................................................................................................... 2 三、 项目概况 ........................................................................................................................... 3
项目名称及地理位置 ............................................................................................................... 3 目产品简介 ............................................................................................................................... 3 四、 投资环境分析 ................................................................................................................... 3
市场分析 ........................................................................................................................... 3 地理环境分析 ................................................................................................................... 3 竞争分析 ........................................................................................................................... 4 消费市场分析 ................................................................................................................... 4 Swot分析 ......................................................................................................................... 5 五、 筹资方案 ........................................................................................................................... 6
（1）筹资渠道 ......................................................................................................................... 6 （2）筹资成本 ......................................................................................................................... 6 六、 营销策略 ........................................................................................................................... 6
1、产品服务策略 ..................................................................................................................... 6 产品策略 ................................................................................................................................. 7 （四）广告策略 ....................................................................................................................... 7 （五）风险分析与控制 ........................................................................................................... 7 七、 财务分析 ........................................................................................................................... 8 （一）第一、二年收入、费用成本、利润预计 ........................................................................... 8
第一年 ..................................................................................................................................... 8 第二年 ................................................................................................................................... 10 （二）预计资产负债表、预计利润表 ......................................................................................... 11
资产负债表 ............................................................................................................................. 12 利润表..................................................................................................................................... 12 （三）第一、二年现金流量、净现值 ......................................................................................... 13
第一、二年现金流量表 ......................................................................................................... 13 净现值..................................................................................................................................... 13 八、 可行性分析 ..................................................................................................................... 14 九、 结束语 ........................................................................................................................... 15
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“丁丁现磨豆浆店”投、融资设计及财务
可行性分析
一、 总论
豆浆起源于中国，相传是1900多年前西汉淮南王刘安所发明，《本草纲目》记载：“豆浆，利气下水，制诸风热，解诸毒”，“豆浆性平味甘”。春秋饮豆浆，滋阴润燥，调和阴阳；夏饮豆浆，消热防暑，生津止渴；冬饮豆浆，祛寒暖。
科学家称豆浆为“心血管保健液”，“21世纪餐桌保健液”。大豆的蛋白质含量很高，大约有35％～40％左右，它比各种肉类的蛋白质含量要高两三倍。除蛋白质、钙、铁等各种微量元素和矿物质外，大豆中还含有豆固醇、不饱和脂肪酸和卵磷脂，这些物质可以帮助人们降低血液中胆固醇的浓度，预防多种心脑血管疾病和其他慢性病。
大豆经过水泡、碾磨、做成豆浆、充分加热之后，大豆蛋白的消化率则可以一下子提高为90％。
现磨豆浆现磨现卖，只放水和白糖，没有任何添加剂，豆香浓郁，口感爽滑，是消费者看得见的绿色好饮品。，又因为豆浆种类多，口味可以不断推陈出新，变化多，形成众多系列，消费者选择广。投资少、风险低、见效快，豆浆店既可投资几十万做复合式餐厅，也可投入几万元做外卖店，非常适合个人创业。
因此，我们选择的投资项目为现磨豆浆店。
二、 投资项目概述
项目情况概述
随着进来来人生活水平的提高，人们对健康的要求的不断提高，健康饮食成为了大众关注的热点之一。随着人们对健康早餐的不断重视，“现磨豆浆”口味美味且多样、营养健康、价格便宜等优点成为了近年来早餐中的宠儿。这个消费市场潜力巨大，有待我们去开发。
本地豆浆行业现状
在花溪大学城由于刚刚建立，许多学生的早餐的饮品主要是学校食堂提供营养价值不高且比较难喝的豆浆和牛奶，根据我们在老校区的调查发现，现磨豆浆的需求量很大，很受同学们欢迎。而在新校区现在在现磨豆浆这块还没有任何商家。所以这里的消费潜力巨大，现磨豆浆在新校区将有很大的市场。
未来预测
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随着人们对健康早餐的不断重视和现磨豆浆工艺的不断改进，现磨豆浆在未来的市场将会越来越大，并且成为许多人们早餐必不可少的东西。
三、 项目概况
项目名称及地理位置
名称：“丁丁现磨豆浆” 经营面积：约15平方米
位置：贵阳市花溪区大学城贵州财经大学
项目产品简介
主打产品： 产品名 特点 招牌豆浆 特殊工艺打造 杯杯浓香 口感清新 清热解毒 滋阴补肾 口感浓郁 功效 防治高血脂、高血压、动脉硬化等疾病；预防老年痴呆症，防治气喘病。豆浆对于贫血病人的调养，比牛奶作用要强，以喝热豆浆的方式补充植物蛋白，可以使人的抗病能力增强，调节中老年妇女内分泌系统，减轻并改善更年期症状，延缓衰老，减少青少年女性面部青春痘、暗疮的发生，使皮肤白皙润泽。 增强食饮、降血脂、降胆固醇、抗过敏、抗菌抗、保护肾脏 令人长肌肤、益颜色、填骨髓、长气力、补虚能食 黄豆浆 绿豆浆 黑豆浆 四、 投资环境分析
市场分析
在做可行性研究分析的时候，需要做全面的市场分析。在本文中，市场分析将主要通过项目的地理环境、竞争性、消费市场来分析，并通过SWOT分析法 进行全面的归纳总结，从而为项目是否具有可行性提供重要依据。
地理环境分析
贵州财经大学位于贵安新区大学城，交通方便，离城区比较近，进货运输成本较小。因为是在高校内，所以人口数量多且高度密集，店面预选址在5号公寓一楼的超市的门口，高度接近消费市场，日均人流量约数千人。
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竞争分析
经过对本地的豆浆市场调查分析，要建立现磨豆浆项目需要考虑的竞争者主要分两类：一是学校食堂。二是各个商店卖的一些豆浆成品或牛奶。
1. 学校食堂（直接竞争对手）：学校现有三个食堂，且早餐都能提供豆浆。食堂的优
势是有大量的客源和较近的地理位置。但是由于学校食堂的豆浆不是现磨的，而且浓度低且添加大量白糖，不管是口感还是营养都不好。且豆浆种类单一，无法满足广大学生的需求。 2. 各个食品店（间接竞争对手）：我校主要有青苹果超市、美宜佳超市和若干食品店，
调查发现大部分食品店均有牛奶出售，这将一定程度上抢占豆浆的市场。但是由于现磨豆浆各项营养指标与牛奶相近，而且豆浆还含有大量牛奶没有的对人体有益的微量元素，只要加大宣传，豆浆应该会在竞争中占有一定的市场。
消费市场分析
本项目的消费群体主要为贵州财经大学学生，经过本小组《消费者行为学》实践课程的问卷调查得到如下结果：
1. 本校学生消费水平：
通过抽样调查发现，我校学生每月生活费为500-1000元的占50%，消费水平1000元以上的占39%，可见我校学生的总体消费水平非常高。
2. 学生每月在早餐品上的消费比重：
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通过调查发现，我校同学每月在消费比重上，食品支出占极大的比重，占总消费比重的46.5%。
3.经过我们随机访问调查，大部分同学表示喜欢且会愿意购买现磨豆浆。
综上所述，本项目的消费群体具有较大的消费能力，在食品支出方面占比重较高，且不少消费者对现磨豆浆表示有较大的兴趣，由此说明，在贵州财经大学开设豆浆点将会有巨大的消费市场。
Swot分析
在前面的项目概况及开发经营环境分析和项目周边消费市场调查分析的基础上，我们通过SWOT综合分析对市场进行定位。
1、 项目优势
（1）工作流程简单、轻松、休闲，人手也不用多。 （2）豆浆价格便宜，几乎每位消费者都能消费。
（3）接近消费市场，市场潜力较大。本项目预选址，店面预选址在5号公寓一楼的超市的门口，非常接近消费市场。 （4）利润空间大。
（5）部分原材料方便采购。
（6）四季旺销，不受季节的影响。
2、项目劣势
（1）缺乏经营管理经验。 （2）缺乏技术支持。
（3）价格，相比学校食堂的豆浆，现磨豆浆价格偏高。
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3、项目机会
（1）迎合社会发展的需要，健康饮食已经成为当今人们生活中的一个重要主题，人们的消费也更注重质量。
（2）在金融危机的影响下，大学生就业难已经成为社会一大难题，各级政府鼓励大学生自主创业，并提供相关的政策支持。 （3）地处繁华地段，人流量大。
（4）从老校区调查发现，磨豆浆是受学生欢迎的。
（5）本地竞争者少。经过初步调查，在大学城并没有现磨豆浆的专卖点，竞争不激烈，创业空间大，前景比较理想。
4、项目威胁
（1）在竞争趋势方面，随着大学城的不完建立完善，务必会出现同类竞争者。 （2）近年来豆类物价不断上涨，原材料成本不断提高。 （3）替代产品较多，牛奶成为强大的竞争产品。
五、 筹资方案
（1）筹资渠道
经过市场调查和项目分析，在大学城开办现磨豆浆项目具有现实可行性。为了给广大的大学生和热心创业的人群提供资金支持，贵阳银行开设了微小企业无抵押贷款业务，给初始创业的人提供资金支持。经研究，为了保证项目的顺利实施，决定向银行贷款50000元作为启动资金和部分运营资金。
（2）筹资成本
筹资资本成本=筹资费用+用资费用 =100+50000*6.15%
=3175（元）
六、 营销策略
1、产品服务策略
设置会员卡、优惠劵等业务，搭配销售，定期送小礼物，留住老顾客。 提供舒适优雅的饮食环境，有特色的店内设计，温馨的氛围。 服务要周到热情，同时也要注意“等待价值”，不能让顾客等待超过3分钟。
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产品策略：
◆ 以顾客为中心，以满足顾客对时尚、绿色、健康、营养等方面的需求，要以长远利益为目标，满足学生消费的心态。
通过研制新产品结合试饮试食业务，在吸引顾客的同时收集顾客的意见，根据市场的需
要推陈出新。
根据季节的变化对产品进行制冷以及加热，以及添加不同的口味来满足消费者的喜好。
（三）价格策略
采用差别价格策略：在各项产品的定价方面，综合考虑顾客的意见、竞争情况、产品新鲜程度、便利情况、地点的远近等。不定期推出特价产品，吸引顾客。
（四）广告策略
本店的宣传措施主要是以广告为主，将充分利用现有的资源，通过各类的广告渠道和宣传工具，如广播、传单、网络等并结合各类特色的公益活动，以达到使自己的产品的信息传达给广大顾客，使顾客了解产品并且达成交易。由于考虑到我们大部分的顾客都是学生，为此，我们可以在学校的广大Q群、校内网、校友、BBS、邮箱、手机（顾客平时来本店消费、或者办会员卡时在经本店同意的前提下留下其手机号码）等发布新产品介绍、优惠活动、试饮活动等消息，以吸引顾客，成本低，效果好。
（五）风险分析与控制
（一）可能存在的风险
市场风险：休闲餐饮类进入市场的门槛较低，利润可观，故可能会有较多的竞争者，
以及一些竞争者的模仿效应。 财务风险：对固定资产等资产的认识不足，对于经营过程中的成本控制具有很难的
预见性，由于不善于保持一定的现金流和节省费用导致现金流断裂。 管理风险：创业者缺乏社会经验，对管理方面的知识在实际中应用可能存在一定的
难度。
经营风险：由于消费群体主要是学生，每年的寒暑假都会遇到的淡季经营时期。 退出风险：由于经营不善或者资金周转问题导致退出市场。
（二）风险控制：
针对各种风险提出如下的防范和降低风险的对策：
市场风险：提高服务质量，提高自身的竞争优势，同时还要加大市场的营销力度，
对于一些特色的产品可以贴上本店的防伪标志。
管理风险：请教相关学院资深的老师作为我们管理方面的顾问，及时发现问题，及
时解决，通过员工培训提升员工的素质以及管理人员的水平。
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财务风险：做好系统的财务计划，量入而出，做好成本管理方面的工作，控制成本。 经营风险：在淡季可以着手做好对外宣传以及拓展业务，把目标人群转向更多的消
费者，提高本店的知名度。
退出风险：转移经营方向，与同行兼并，退出市场。本店宣告破产后，将把固定资
产折旧抵债，将剩余的、未销售出去的商品按成本或低成本转移给另外的商店，最大限度减少资金的损失。
七、 财务分析
（一）第一、二年收入、费用成本、利润预计 第一年:
年销售收入: 年份 销量 1.黄豆浆 2.绿豆浆 3.黑豆浆 销售总收入 0 0 12800 17000 21500 24250 10800 0 24250 23000 24250 24100 181950 销售数量 平均单价 月销售额 0 0 1000 3.5 3500 1500 3.5 5250 2000 3.5 7000 2000 3.5 7000 800 3.5 2800 0 3.5 0 2000 3.5 7000 2500 3.5 8750 2500 3.5 8750 2800 3.5 9800 17100 3.5 59850 平均单价 月销售额 销售数量 平均单价 月销售额 2.5 2.5 0 0 3 0 0 0 3 0 2.5 7500 600 3 1800 2.5 8750 1000 3 3000 2.5 10000 1500 3 4500 2.5 11250 2000 3 6000 2.5 5000 1000 3 3000 2.5 0 0 3 0 2.5 11250 2000 3 6000 2.5 11250 1000 3 3000 2.5 12500 1000 3 3000 2.5 12500 600 3 1800 2.5 90000 10700 3 32100 销售数量 1 0 2 0 3 3000 4 3500 5 4000 6 4500 7 2000 8 0 9 4500 10 4500 11 5000 12 5000 合计 36000 3.5 3.5 0 0
收入、费用成本、利润表：
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月份 项目/金额（元） 销售收入 含流转税销售收入 流转税(增值税等) 销售净收入 成本费职工工资 租金 水电费 1 0 2 0 3 12800 4 5 6 7 8 0 9 10 11 12 合计 181950 17000 21500 24250 10800 24250 23000 24250 24100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12800 17000 21500 24250 10800 0 24250 23000 24250 24100 181950 0 1500 0 30 0 0 0 1500 0 30 0 0 256.25 0 0 6100 1500 1000 30 100 102 256.25 300 0 6100 1500 1000 30 100 102 256.25 100 0 6100 1500 1000 30 100 102 256.25 100 0 6100 1500 1000 30 100 102 256.25 100 0 3500 1500 500 30 100 102 256.25 100 0 0 1500 0 30 100 102 256.25 0 0 6100 1500 1000 30 100 102 256.25 300 0 6100 1500 1000 30 100 102 256.25 100 0 6100 1500 1000 30 100 102 256.25 100 0 6100 1500 1000 30 100 102 256.25 100 0 52300 18000 8500 360 1000 1020 3075 用 卫生费 维修费 折旧费 贷款利息 256.25 营销费用 登记注册费 装修费 采购费用 原材料 1.黄豆 2.绿豆 3.黑豆 其他材料 总成本 2000 50 0 0 0 0 4936.25 利 润 -4936.25 税费 企业所得税 个人所得税 其他 净收入（税后） 0 0 0 0 1100 1300 1100 50 0 0 0 0 1836.25 -1836.25 0 50 600 180 400 900 11518.25 1281.75 50 700 300 600 900 11738.25 5261.75 50 800 450 800 900 12188.25 9311.75 50 900 600 800 900 12438.25 11811.75 50 400 300 320 450 7608.25 3191.75 50 0 0 0 0 2038.25 -2038.25 50 900 600 800 900 12638.25 11611.75 50 900 300 1000 900 12338.25 10661.75 50 1000 300 1000 900 12438.25 11811.75 50 1000 180 1120 900 12438.25 11661.75 2000 600 7200 3210 6840 7650 114155 67795 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10588.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57206.5
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第二年：
年销售收入:
年、月份 产品销售情况 1.黄豆浆 2.绿豆浆 3.黑豆浆 销售总收入 14900 0 25550 25550 23300 23300 17250 0 23750 24800 28250 28250 233400 销售数量 平均单价 月销售额 1600 3.5 5600 0 3.5 0 2500 3.5 8750 2500 3.5 8750 1800 3.5 6300 1800 3.5 6300 1500 3.5 5250 0 3.5 0 1500 3.5 5250 1800 3.5 6300 2500 3.5 8750 2500 3.5 8750 20000 3.5 70000 销售数量 平均单价 月销售额 销售数量 平均单价 月销售额 2014 1 3000 2.5 7500 600 3 1800 2014 2014 2 0 2.5 0 0 3 0 3 6000 2.5 2014 4 6000 2.5 2014 5 5000 2.5 2015 6 5000 2.5 2015 7 3000 2.5 7500 1500 3 4500 2015 8 0 2.5 0 0 3 0 2015 9 5000 2.5 2015 10 5000 2.5 2015 11 6000 2.5 2015 12 6000 2.5 合计 50000 2.5 125000 12800 3 38400 15000 15000 12500 12500 600 3 1800 600 3 1800 1000 3 3000 1500 3 4500 12500 12500 15000 15000 2000 3 6000 2000 3 6000 1500 3 4500 1500 3 4500
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收入、费用成本、利润表：
月份 项目/金额（元） 销售收入 含流转税销售收入 流转税(增值税等) 销售净收入 成本费用 职工工资 租金 卫生费 水电费 营销费用 维修费 折旧费 贷款利息 登记注册费 采购费用 原材料（列项目） 1.黄豆 2.绿豆 3.黑豆 其他材料 总成本 利 润 税费 企业所得税 个人所得税 其他 净收入（税后） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87308.9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24319.1 600 180 640 450 8402 6498 0 0 0 0 0 2882 -2882 0 1200 180 1000 900 12562 12988 0 1200 180 1000 900 12362 12988 0 1000 300 720 900 12002 11298 0 1000 450 720 900 12152 11148 0 600 450 600 450 8582 8668 0 0 0 0 0 2882 -2882 0 1000 600 600 900 12382 11368 0 1000 600 720 900 12302 11698 0 1200 450 1000 900 12632 15618 0 1200 450 1000 900 12632 15618 0 10000 3840 8000 8100 121774 111626 0 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 3500 1500 30 1000 100 200 102 0 50 0 1500 30 1000 0 200 102 0 0 6100 1500 30 1000 300 200 102 0 0 6100 1500 30 1000 100 200 102 0 0 6100 1500 30 1000 100 200 102 0 0 6100 1500 30 1000 100 200 102 0 0 3500 1500 30 1000 100 200 102 0 0 0 1500 30 1000 0 200 102 0 0 6100 1500 30 1000 300 200 102 0 0 6100 1500 30 1000 100 200 102 0 0 6100 1500 30 1000 100 200 102 0 0 6100 1500 30 1000 100 200 102 0 0 55800 18000 360 12000 1400 2400 1224 0 50 14900 0 25550 25550 23300 23300 17250 0 23750 24800 28250 28250 233400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 0 3 25550 4 25550 5 23300 6 23300 7 17250 8 0 9 23750 10 24800 11 28250 12 28250 合计 233400 14900
（二）预计资产负债表、预计利润表
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资产负债表
资产 流动资产： 货币资金 原材料 其他流动资产 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 资产总计 负债及所有者权益 负债： 短期借款 应付职工薪酬 应付利息 应交税费 负债合计 所有者权益： 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 81286.5 1300 0 7920 1224 6696 89282.5 50000 6100 256.25 10588.5 66944.75 22337.75 22337.75 89282.5 126589.4 1475 0 7920 5472 2448 130512.4 0 6100 0 24319.1 30419.1 100093.3 100093.3 130512.4
利润表
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营业收入 减：营业成本 销售费用 财务费用 管理费用 181950 79820 1300 3075 29960 67795 0 0 67795 10588.5 57206.5 233400 89964 1400 0 30410 111626 0 0 111626 24319.1 87306.9 营业利润 加：营业外收入 减 ：营业外支出 利润总额 减：所得税费用 净利润
（三）第一、二年现金流量、净现值
第一、二年现金流量表
项目 销售收入 付现成本 折旧 税前利润 所得税 税后净利 营业净现金流量 项目 固定资产投资 营业净现金流量 现金流量合计 第0年 -7920 -7920 第一年 58430.5 58430.5 第二年 92778.9 92778.9 第一年 181950 112931 1224 67795 10588.5 57206.5 58430.5 第二年 233400 116302 5472 111626 24319.1 87306.9 92778.9
净现值
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第一、 二年净现值
第一年：NCF=58430.5 PVIF6%,1 =0.943 NPV= NCF×PVIF6%,1 =58430.5×0.943=55099.96 第二年：NCF=92778.9 PVIF0%,1 =0 NPV= NCF×PVIF0%,1 =0
未来现金流量的总现值=55099.96+0=55099.96 减：初始投资=25920 净现值=29179.96 1 2 58430.5 92778.9 0.943 0 55099.96 0 未来现金流量的总现值 55099.96 减：初始投资 -25920 净现值 NPV=29179.96 八、 可行性分析
一、机会研究
随着人们对健康营养早餐的要求不断提高，而目前在花溪校区内，早餐的种类不齐全。经过调查，现磨豆浆这一营养实惠的早餐类型还存在市场空白，拥有巨大是市场潜力。因此，该项目具有极大的市场机会。
二、 技术可行性
现磨豆浆项目的技术要求较为简单，操作方便。目前市场上已有较多的较为成熟的现磨豆浆机，学习和操作简易，改项目部存在技术难题，技术方面具有可行性。
三、经济可行性
目前我校大学生的月消费水平平均在700元以上，而其中的70%—80%消费为食品支出。因此，在校大学生对现磨豆浆拥有足够的消费能力，具备经济可行性。
四、社会可行性
当下，我国大学生的就业形势紧张，国家为了提高就业率，鼓励大学生自主创业，为此出台了多种措施，为大学生创业提供良好的外部环境。此外，在花溪校区内，由于人口众多而产生了巨大的市场需求，为项目实施提供了有利因素。项目假定，在2014年开始投资，此时的学生规模为2万人左右，每天早上早餐消费人次为10000人，以2%的现磨豆浆需求计算，有200人早餐会选择现磨豆浆。另外，部分学生在午饭后会现在牛奶和豆浆产品，假定5000人选择牛奶和豆浆，以2%计算，将会有100人在早餐之外选择消费现磨豆浆。因此，现磨豆浆项目的消费量为每天300杯以上。
五、财务可行性
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（一）静态指标
1、静态投资回收期
投资回收期=初始投资额/每年NCF =50000/58430.5 =0.86（年）
回收期段，具备投资可行性。 2、投资利润率
投资利润率(ROI)= 年利润或年均利润/投资总额×100% =72256.7/50000×100%=144.5% 投资利润率很大，具有可行性。 （二）动态指标
1、净现值
净现值(NPV) =NCF×PVIF6%,1 –C = 58430.5×0.943-25920 =29179.96
净现值数据表明，可进行投资。 2、获利指数
获利指数(PI) =未来现金流量总现值/初始投资额 =55099.96/25920 =2.13
获利指数大于1，项目具有可行性。
九、 结束语
校园内的豆浆是发展的上升期，除了食堂，豆浆的供应还没有真正的达到市场饱和，要在强烈的竞争下能更好的做大，做好，做出特色来。而且结合我校学生的消费能力，豆浆的价格一般的是在2.5到3.5元间的价格是畅销的，这就说明了开发鲜榨豆浆的市场前景好，这给销售豆浆带来可观的利润空间。
我校校园饮料市场或多或少也存在某些方面的问题，比如：同是一款饮料价格却不统一；质量上不保证；服务态度差等等，如果我们能够将这些问题加以完善和落实到豆浆开发上来，并且提供更好的服务，这将为我们全方位打开我校的豆浆市场提供切实可能性。
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